Можно ли списать и учесть в расходах ООО на ОСНО переплаты за прошлые периоды?
Добрый день. В ООО висит очень много копеечных переплат сроком давности более пяти лет. Можно ли их списать 31.12.2020 и надо ли их учесть при расчете налога на прибыль в качестве доходов? есть переплаты от компаний, которые ликвидированы, есть действующие компании, но за возвратом никто не обращался.
Также есть наши авансы тоже за прошлые годы на маленькие суммы. Многих компаний также уже не существует. Можно ли их тоже списать и учесть как расход?
Также есть наши авансы тоже за прошлые годы на маленькие суммы. Многих компаний также уже не существует. Можно ли их тоже списать и учесть как расход?
Comments
-
Цитата: Можно ли их тоже списать и учесть как расход?Здравствуйте. А почему в организации не проводиться ежегодная инвентаризация ? (402-фз)
-
Важный бух, добрый день. Предыдущий бухгалтер не делал это, вот сейчас хочу с этим разобраться.
-
Цитата: Предыдущий бухгалтер не делал это, вот сейчас хочу с этим разобраться.В налоговом учете КЗ списывается по основаниям перечисленным в КК РФ (исковая давность, ликвидация кредитора и т.п.) В соответствии с п.1 ст.271 НК РФ доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они возникли . В последний день этого периода сумму просроченной кредиторской задолженности, подтвержденную документально, необходимо включить в состав внереализационных доходов (пп.5 п.4 ст.271 НК) так что без уточненок вам не обойтись. До их подачи нужно доплатить налог и пени (п. 1 ст. 81 НК)
-
Важный бух, спасибо большое. Вопрос удалён модератором.
-
Цитата: Важный бух, спасибо большое. А в бух учете?Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
